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Hotel MwSt-Rechner: 7 % und 19 % korrekt aufteilen
Übernachtungen unterliegen 7 % Umsatzsteuer, Frühstück, Parkplatz, Minibar oder Spa dagegen 19 %. Gib den Brutto-Gesamtpreis pro Nacht ein, wähle die enthaltenen Leistungen — und erhalte die korrekte Aufteilung mit Netto-, Steuer- und Bruttobeträgen.
Der Endpreis, den der Gast pro Nacht zahlt (inkl. aller Leistungen).
Enthaltene Leistungen
Wähle aus, was im Preis enthalten ist, und passe die Brutto-Einzelpreise an.
Übernachtung
Restbetrag nach Abzug der Zusatzleistungen
Alle Einzelpreise verstehen sich als Brutto pro Nacht. Die Übernachtung ergibt sich automatisch als Restbetrag.
Aufteilung
Für 2 Nächte · 2 Gäste
Übernachtung (7 %)
7 %- Netto
- 196,26 €
- MwSt
- 13,74 €
- Brutto
- 210,00 €
Nebenleistungen (19 %)
19 %- Netto
- 25,21 €
- MwSt
- 4,79 €
- Brutto
- 30,00 €
- Netto gesamt
- 221,47 €
- MwSt gesamt
- 18,53 €
- Brutto gesamt
- 240,00 €
Entspricht 60,00 € pro Gast und Nacht.
§ 12 Abs. 2 Nr. 11 UStG: kurzfristige Beherbergung wird mit dem ermäßigten Steuersatz (7 %) besteuert. Leistungen, die nicht unmittelbar der Beherbergung dienen, unterliegen dem Regelsteuersatz (19 %).
zimrly teilt die MwSt bei jeder Hotelrechnung automatisch korrekt auf — 7 %, 19 % und Kurtaxe inklusive. Kostenlos testen
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Dieser Rechner liefert eine unverbindliche Orientierung für die häufigsten Fälle der Beherbergung in Deutschland. Er ersetzt keine Steuerberatung. Sonderfälle (z. B. Kleinunternehmer, Aufteilungsgebot bei Pauschalarrangements, abweichende kommunale Regelungen) bitte mit deiner Steuerberatung klären.
Warum 7 % und 19 % bei einer Hotelrechnung?
Seit 2010 gilt für die kurzfristige Vermietung von Wohn- und Schlafräumen der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % (§ 12 Abs. 2 Nr. 11 UStG). Diese Begünstigung gilt aber ausdrücklich nur für die reine Beherbergung. Leistungen, die nicht unmittelbar der Beherbergung dienen — etwa Frühstück, Parkplatz, Minibar, Spa oder Wäscheservice — unterliegen weiterhin dem Regelsteuersatz von 19 %.
Wird zu einem Paketpreis verkauft, greift das sogenannte Aufteilungsgebot: Der Brutto-Gesamtpreis muss sachgerecht in den 7-%-Anteil (Übernachtung) und den 19-%-Anteil (Nebenleistungen) aufgeteilt werden. Dieser Rechner nimmt dir die Aufteilung ab — du gibst den Gesamtpreis und die enthaltenen Leistungen ein, der Rest ergibt sich automatisch als Übernachtungsanteil.
Ermäßigter Steuersatz
Übernachtung / Beherbergung, WLAN als Teil der Übernachtung sowie weitere unmittelbar mit der Beherbergung verbundene Leistungen.
Regelsteuersatz
Frühstück, Parkplatz, Minibar, Spa & Wellness, Wäscheservice und alle weiteren Leistungen, die nicht unmittelbar der Beherbergung dienen.
Häufige Fragen zur MwSt bei Hotelrechnungen
Warum wird die Übernachtung mit 7 % besteuert?
Seit 2010 gilt für die kurzfristige Beherbergung der ermäßigte Steuersatz von 7 % nach § 12 Abs. 2 Nr. 11 UStG. Das betrifft die reine Übernachtung in Hotels, Pensionen, Ferienwohnungen und ähnlichen Betrieben.
Warum ist das Frühstück mit 19 % zu versteuern?
Das Frühstück dient nicht unmittelbar der Beherbergung, sondern ist eine eigenständige Leistung. Es fällt deshalb unter den Regelsteuersatz von 19 % — auch dann, wenn es im Zimmerpreis enthalten ist und herausgerechnet werden muss (Aufteilungsgebot).
Was gehört zum 19-%-Anteil einer Hotelrechnung?
Typischerweise Frühstück, Halb-/Vollpension, Parkplatz, Minibar, Spa- und Wellnessangebote, Wäsche- und Reinigungsservice sowie weitere Zusatzleistungen, die nicht unmittelbar der Beherbergung dienen. WLAN gilt dagegen in der Regel als Teil der Übernachtung (7 %).
Muss ich den Frühstücksanteil auf der Rechnung ausweisen?
Bei Paketpreisen muss der Anteil der 19-%-Leistungen sachgerecht ermittelt und getrennt ausgewiesen werden. Üblich ist ein Ansatz mit dem tatsächlichen Wert der Nebenleistung. Eine pauschale Schätzung sollte nachvollziehbar und mit der Steuerberatung abgestimmt sein.
Wie automatisiere ich die MwSt-Aufteilung im Hotelalltag?
Mit zimrly wird die Aufteilung bei jeder Hotelrechnung automatisch vorgenommen — Übernachtung mit 7 %, Nebenleistungen mit 19 %, dazu Kurtaxe und der korrekte Rechnungsversand. So sparst du dir die manuelle Rechnerei und vermeidest Fehler.
Du betreibst ein Hotel oder eine Pension? zimrly übernimmt die MwSt-Aufteilung, Kurtaxe und den Rechnungsversand vollautomatisch — über deinem bestehenden PMS.
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